代理記賬是指企業將公司的所有會計工作委托給專業記賬公司完成，而本企業一般只設立出納崗位，負責日常的收支業務和財產保管。以下企的寶小編為代理記賬和納稅申報組織了詳細的解釋過程。

一、簿記及納稅申報公司詳細說明流程

電話聯系進一步溝通協商簽訂協議移交相關資料初步賬務審核(新企業需要建立新賬戶)每月在家收賬賬務處理相關事宜溝通納稅申報文件歸檔當月賬務處理完成

1.使用真正的金蝶金融軟件為客戶提供代理記賬和報稅服務，保守客戶企業的商業秘密，遵守會計準則和會計職業道德。

2、認真履行會計職責，及時準確地編制財務報表，按時納稅申報。

3、接受客戶的監督，在客戶公司管理過程中如果遇到會計難題，需要及時解答。

4.負責對客戶企業的業務和稅務的財務支持，配合稅務檢查，協調企業與稅務的關系。

5.對于代理記賬和納稅申報工作中出現的疑難問題，應及時通知客戶企業，達成一致后進行賬務處理。

二、各種原始票據和涉稅信息，包括：

1.現金收入(差旅費、業務招待費、員工工資、社會保險費、通信費、交通費、郵費等))；

2.銀行單據(現金提取、轉賬、電匯、票據收據、貸款單等))；

3.發票(本月1日至31日開具的所有發票)；

4.一般納稅人應提供金稅卡上打印的清單(發票使用清單、當月月度銷售統計)。

理解財務流程是非常必要的。

三、一般納稅人會計核算流程大致環節：

1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填寫記賬憑證。

2.根據收付憑證登記現金簿和存款日記賬。

3、根據記賬憑證登記明細賬。

4、根據記賬憑證匯總，編制科目匯總

5.根據賬戶匯總表登記總賬。

6.期末，根據總賬和明細賬編制資產負債表和損益表。

如果企業規模小，業務量小，可以不設明細賬，直接逐筆登記總賬。實際會計實務要求會計人員在明細賬中登記每筆交易。總帳中的金額直接從科目匯總表中的金額復制而來。企業可以根據業務量，每五天、十天、十五天或每月編制一次科目匯總表。如果生意很大。有一天它也可以被編輯。

四、一般納稅人會計處理的具體內容：

1.每月要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(制作記賬憑證時必須有有簽字權的財務(經理)簽字)， 然后編制賬戶匯總表，在月末或定期登記總賬(月末登記的原因是賬戶匯總表應用于試算平衡，以確保記錄不算錯)，并根據每筆交易的記賬憑證登記明細賬。

2.月末，還應注意折舊和預付費用的攤銷。如果一個新企業的啟動費用在第一個月就全部轉移到費用中。計提折舊的分錄是從管理費用或制造費用中借入累計折舊。折舊額根據固定資產的原值、凈值和使用壽命計算。月底，稅收和附加費將被取消，這實際上是地方稅。就是提取稅費，有城市建設稅、教育附加費等。有稅收決定。

3.在月末準備好主題總結后，準備兩個條目。

第一項：是將損益總額轉入當年利潤，借入主營業務收入(投資收入、其他業務收入等)。)借入當年的利潤。

第二項：借入今年利潤貸主營業務成本(主營業務稅費、其他業務成本等)。)。

轉賬后，如果差額在借方，則為虧損，無需繳納所得稅；如果是在信貸方面，這意味著利潤要繳納所得稅。

計算方法，所得稅=信用差所得稅稅率，然后記賬憑證。

借所得稅抵免應交所得稅，借今年的利潤貸所得稅(雖然所得稅與利潤有關，但不是虧損，必須不繳納所得稅。主要原因是看調整后的應納稅所得額是否為正數。如果是正數，必須計算所得稅。同時，注意所得稅的核算方法。采用應納稅方法時，所得稅科目和應納稅科目的金額相等。采用稅務影響法時，所得稅主體和應納稅主體在時間差異上的金額不相等)。

4.最后，根據總分類賬資產(貨幣資金、固定資產、應收賬款、應收票據、短期投資等)的余額編制資產負債表。)負債(應付票據、應付賬款等。)所有者權益(實收數據、資本公積、未分配利潤、盈余公積)賬戶(指總賬賬戶最后一天登記的金額)，并根據總賬或損益賬戶的金額(如管理費用、主營業務成本、投資收益、主營業務附加費等)編制利潤表。)的總帳或帳戶匯總表。

(關于主營業務收入和應納稅額，應根據每月從國稅中復制的稅額確定。因為稅務控制機會會打印一個帶有特定數字的表單)

5.其余的是綁定憑證、給報表寫注釋、分析情況表等

6、注意問題：

（1）以上除編制記賬憑證和登記明細賬外，均在月末進行。

（2）月末現金結算，銀行開戶，必須賬卡一致，賬戶一致。每月初，根據銀行對賬單調整銀行賬戶余額調節表，并注意分析未清金額。注意每月初申報納稅的時間，不要遲申報。此外，當月開具的發票記錄在當月。每月分析交易的賬齡和金額，包括應收賬款、應付賬款和其他應收賬款。

五、一般納稅人會計處理報表：

企業會計報表包括四個報表，此外還有資產負債表和利潤表，利潤分配表和現金流量表。然而，利潤分配表只需要在年底編制，因為只有在年底企業才會分配利潤。但是，現金流量表僅根據稅務機關的要求編制。不同的地區和省份有不同的要求。稅務部門將在4月份的年度檢查中詢問您的要求。(管理、財務、業務、制造等費用月末無余額，結算方法采用報表法，損益賬可在月末留下余額；如果制造費用有余額，它就是要分配給在產品的費用，在資產負債表上被視為存貨。)你需要看看你在利潤表有什么，只要你賬戶里有，你就可以結轉利潤。犯錯誤不容易。利潤表今年的利潤應該與資產負債表一致。

六、一般納稅人會計處理明細補充：

1.增值稅和企業所得稅由國家稅務總局辦理(僅限2002年1月1日以后注冊的企業；個人所得稅和其他稅收在地方稅中報告。

2.月末證明(進項稅)；月初，財產稅(出口稅)

3.基本工資為100%，福利基金為14%，工會基金為2%，職工教育基金為2.5%。(稅法規定，建立工會組織的企業、事業單位和社會團體按全體職工月工資總額的2%向工會繳納的資金，按照工會組織發布的《工會經費撥繳款專用收據》稅前扣除。《工會經費撥繳款專用收據》不能發放的，提取的工會經費不得在企業所得稅前扣除)。

4.三險一金：住房公積金、養老保險、醫療保險和失業保險

5.流通企業的運輸費、手續費、合理損耗和檢驗費均計入營業費用，工業企業計入成本。

6.如果單位沒有工會組織，工會經費就不能計提，更不用說調整了。所得稅只需要按季度提高，而不是按月提高。

7.現金通常從“基本存款賬戶”中提取。一般規定不能從結算賬戶提取現金。只有在特殊情況下才能提取現金。

8.差旅費范圍：交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李交通費和雜費

9.出納日記賬保存25年

以上內容由企的寶為大家提供，我們有著多年代理記賬的經驗，服務上萬家企業，服務包含了公司注冊、記賬代理、商標注冊及社保服務等一系列企業服務。有需要了解的可以撥打我們的服務熱線進行聯系。聯系電話：13311360958

【企的寶：http://www.koalaroom.com】代理記賬